Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (инструкция с фото)
10 января 2021Пошагово рассмотрим, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году после продажи квартиры в 2018 году через личный кабинет налогоплательщика.Личный кабинет налогоплательщика обновили, что у многих вызвало определенные трудности.
Да, его сделали интерактивным, плюсом стал и тот факт, что при заполнении декларации необходимо сделать минимум.Вбивать паспортные данные, сведения об объекте практически не требуется, все проставляется автоматически.Только вот сразу предупреждаю, личный кабинет налогоплательщика работает «со скрипом».
У меня лично постоянно вылетает.Итак, приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году с продажи недвижимости.Заходим в личный кабинет налогоплательщика и если еще не формировали электронную подпись, обязательно ее генерируем.
Иначе нам не заполнить и не отправить 3-НДФЛ.Нажимаем на ФИО справа вверху и переходим на вкладку профиль.Во вкладыше «Получить ЭП» оставляем вариант хранения ключа в базе ФНС, что позволит использовать подпись с любого компьютера.Листаем вниз и придумываем пароль подписи, не забудьте себе его сохранить.После чего, подпись будет генерироваться. По времени процесс отличается. Иногда быстро, иногда сутки ждать приходится.После того, как подпись сформируется, появится вот такое зеленое окошечко.Переходим ко второму этапу.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ.
Заказать услугу Вы можете по почте: либо через Заполняем декларацию. Для этого выбираем раздел «Жизненные ситуации» и «Подать декларацию 3-НДФЛ».На первых трех страницах сервиса личного кабинета налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ ничего делать не нужно (если Вы подаете декларацию в этом году в первый раз).Это страницы «Данные», «Выбор доходов» и «Выбор вычетов». Те, кто просто подает декларацию с продажи недвижимости, не заполняют третью страницу «Выбор вычетов».
Поэтому везде нажимаем Далее.Самая важная для нас страница — это доходы.
Заполним ее и декларация после продажи квартиры фактически готова.Для начала заполняем источник дохода. Обратите внимание, мы редактируем первый источник, а не добавляем новый.Так как чаще всего покупателями выступают физические лица, нам необходимо именно напротив соответствующего указания поставить маркер.
И ввести ФИО покупателя полностью.Налоговую ставку мы оставляем в размере 13%.
Так как НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.Далее, нажимаем на «Добавить доход».Первое, что нам предложит сервис от налоговой по заполнению 3-НДФЛ, это выбрать код источника дохода.ВНИМАТЕЛЬНО!
Выбирайте правильный, если ошибетесь — можно на налог попасть (как показывают реальные случаи).Например, если Вы продали долю в квартире, это будет код 1511.Теперь проставляем сумму дохода с продажи квартиры, т.е. ту сумму которую Вы получили.И выбираем маркером вариант ответа на вопрос, когда была приобретена проданная Вами недвижимость.Следующим шагом, который появляется при выборе ответа «да» на поставленный вопрос, это выбрать объект и информацию о нем.Выбрали объект недвижимости, кадастровый номер проставляется автоматически.
Рекомендуем прочесть: Как погасить ипотеку за счет государства 2021Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А.
Здесь указываются доход физического лица от продажи квартиры.
Данные о доходах должны браться из договора купли-продажи недвижимости.Вверху указывается фамилия и инициалы налогоплательщика.Далее ставится ставка НДФЛ, по которой облагаются доходы от продажи квартиры – 13%.В пункте 1 происходит расчет налога:В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть).
Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.Поле 040: ставится сумма дохода от продажи квартиры.Поле 050: ставится сумма дохода, подлежащего налогообложению, то есть сумма дохода, уменьшенная на величину вычета.Поле 060: указывается рассчитанная сумма налога, как 13% от значения в поле 050.Поле 070: сумма удержанного налога, в нашем примере не заполняется.Если источников выплаты дохода несколько, то на каждого указанные выше данные заполняются отдельно.В пункте 2 указываются итоговые результаты по всем источникам выплат.Поле 080: складываются все суммы полученных доходов, если источник выплаты один, то значение берется из первого поля 01.Поле 090: складываются суммы облагаемых налогом доходов по всем источникам выплат.Поле 100: аналогично для исчисленного НДФЛ.Поле 110: суммарное значение удержанного НДФЛ.Значение в поле для дохода, подлежащего налогообложению зависит от того, какой имущественный вычет положены вам при продаже квартиры, сведения об этом отражаются в листе Е.Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб.В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры.В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей.В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030.В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры.
Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб. Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб.
(например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.В поле 080 указывается сумма ваших расходов при покупке этой квартиры (документально подтвержденных).В поле 090 указывается сумма полей 050 и 070.В поле 100 – сумма полей 060 и 080.Пункт 2 и 3 заполнять не нужно.
В пункте 2 необходимо заполнить сведения при заполнении и иного имущества.В пункте 4 указываются итоговое значение суммы вычетов, при продаже квартиры оно будет соответствовать значению в поле 100.После того, как листы А и Е заполнены, следует перейти к разделу 1.Раздел 1.В этом разделе рассчитывается налоговая база и сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ).010 – общая сумма дохода из поля 080 листа А.030 – совпадает с суммой, указанной в поле 010 этого раздела.040 – сумма вычета, переносится из поля 190 листа Е.050 – налоговая база, получается как разность строк 030 и 040.060 – сумма НДФЛ, полученная, как 13% от налоговой базы в строке 050 этого раздела.110 – сумма налога из поля 060.Раздел 6.Заполнение декларации 3-НДФЛ закончим внесением конечных данных в раздел 6.На основании расчета, произведенного в разделе 1, заполняются поля раздела 6.010 – для уплаты налога ставится «1».020 – код бюджетной классификации (кбк), для НДФЛ 18210102010011000110.030 – код ОКАТО по налоговой инспекции, в которую подаете декларацию.040 – НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет.Заполнение декларации 3-НДФЛ завершено. Образец заполнения 3-НДФЛ можно посмотреть ниже.
Данный пример заполнен при продаже квартиры в 2014 году за 1000000, имущественный вычет положен 1000000 руб.
Данную декларацию необходимо сдать в налоговый орган до 30 апреля 2015 года. Обратите внимание таким образом 3-НДФЛ заполняется именно при продаже жилья, если же вы купили квартиру, то для получения имущественного вычета вам также нужно заполнить декларацию, о том, как это сделать правильно, читайте в статье: ““.Также советуем прочитать статью ““.В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ. Поделитесь статьей
